No todo el mundo es consciente de ello: los matrimonios que esperan un aumento del subsidio por hijos, el llamado Elterngeld, jugando por adelantado y cambiando su clase de impuestos (Steuerklasse) a tiempo.
La posición fiscal afecta al salario neto recibido por el empleador, sobre la base del cual se calcula el Elterngeld.
Un ejemplo: Una empleada con un salario bruto de 3000 euros al mes recibe un salario neto de unos 1477 euros al mes si pertenece a la clase fiscal V. El Elterngeld correspondiente será de 906 euros al mes. Si, por el contrario, pasa a la clase fiscal III, sus ingresos netos serán de 2105 euros y el Elterngeld será de 1.314 euros al mes, más de 400 euros más al mes y aproximadamente 4900 euros más durante todo el período, lo que garantiza un aumento de miles de euros durante el período de licencia parental.
Este tipo de cambio de impuestos está permitido en Alemania desde 2009.
El único requisito es la rapidez de acción: el cambio de clase debe llevarse a cabo tan pronto como se tenga conocimiento del embarazo, para poder disfrutar plenamente de sus beneficios, ya que el Elterngeld se calcula sobre los ingresos de los 12 meses anteriores al nacimiento del niño.
Cómo cambiar de clase de impuestos:
Si no sabes a qué clase de impuestos perteneces, mira las nóminas mensuales que te da tu empleador.
Para cambiar de clase, debe ponerse en contacto con su oficina local de impuestos y llenar un formulario específico. Aquí está el enlace al formulario: https://www.steuerklassen.com/steuerklasse-wechseln/antrag-auf-steuerklassenwechsel/
Cómo elegir la clase de impuestos:
Las parejas casadas se inscriben automáticamente en la clase IV por Finanzamt y tienen la posibilidad de cambiar con un compañero en la clase III y el otro en la clase V.
Los ingresos de los dos miembros de la pareja deben tenerse en cuenta al decidir entre las opciones:
Si tienen montos de salarios muy diferentes, el compañero que tiene ingresos iguales a más del 60% de los ingresos de la pareja generalmente se inscribe en la clase III y el otro en la clase V, mientras que si los ingresos son similares ambos pueden inscribirse en la clase IV.
El problema de la clase III-V interviene cuando la pareja está esperando un hijo, especialmente si es la esposa la que gana menos (y por lo tanto está en la clase V), cuando como familia se decide, como sucede a menudo, que la esposa debe tomar todo o la mayor parte del Elterngeld. Dado que el Elterngeld se calcula sobre los ingresos netos de los 12 meses anteriores al nacimiento, la futura madre sería penalizada en este caso.
Para tomar más Elterngeld, la futura madre, si tiene un trabajo fijo, debería por lo tanto cambiar a Steuerklasse III lo antes posible (si la madre no trabaja, se le dará una cantidad mensual fija de 300 euros por mes; si es autónoma, se aplican diferentes reglas, que se discutirán más adelante).
Este cambio puede parecer penalizador antes del nacimiento porque se aplicarán más impuestos y, por lo tanto, habrá una disminución de los ingresos netos generales de la pareja, pero es importante saber que se le devolverá el dinero en el momento de la declaración de impuestos con la indudable ventaja de poder recibir mucho más en la fase de la baja por maternidad o paternidad.
Para poder aprovechar las mayores ventajas, debe cambiar de clase lo antes posible, tanto porque la práctica de intercambio dura aproximadamente un mes como porque 6 semanas antes del embarazo previsto la madre se toma una licencia de maternidad (Mutterschutz). Eltengeld no tendrá en cuenta esta etapa en el cálculo global.
Si la mayoría de los salarios están en la nueva clase de impuestos (a partir de un mínimo de 7 meses), la oficina de Elterngeld (Elterngeldstelle) los calculará en base a la última clase de impuestos. Si la mayoría de los salarios están en la antigua clase de impuestos, la Elterngeldstelle los calculará en base a la clase de impuestos anterior, y por lo tanto las ventajas del cambio de impuestos serán canceladas.
Por lo tanto, debe tratar de obtener al menos 6 meses en la nueva clase antes de tomar la licencia de maternidad.
Es bueno saberlo: después del nacimiento del niño, las parejas pueden volver a sus clases de impuestos sin ninguna consecuencia en el cálculo de Elterngeld.
¿Qué hacer si el cambio se hace tarde?
Una solución podría ser renunciar a la licencia de maternidad o a una parte de ella para llegar al menos a 7 meses en total en la nueva clase. Muchas madres también lo hacen por otras razones, por ejemplo, si tienen que completar un proyecto de trabajo.
En particular, si la licencia de maternidad comienza en la última parte del mes (por ejemplo, el día 20 del mes), si la madre renuncia a 10 días de licencia de maternidad, el mes entero será contado por el Elterngeld, mientras que si no lo hace, el mes entero será excluido (incluso si es sólo un día, porque los conteos se hacen sobre meses enteros).
Por lo tanto, puede valer la pena hacer una renuncia parcial, aunque sólo sean unos pocos días.
La renuncia debe hacerse por escrito al empleador, indicando el período al que desea renunciar.
Para evitar trabajar durante ese período puede, por ejemplo, utilizar el período de vacaciones disponible si no lo ha utilizado. Obviamente, el empleador debe estar de acuerdo, por lo que debe dar razones para su elección cuando se dé por vencido y señalar que no sufrirá ninguna pérdida financiera con esta solución.
Atención: La notificación de renuncia al Mutterschutz + vacaciones puede ser ventajosa, pero sólo si se hacen los cálculos correctos.
Obviamente, si se decide que es el padre quien toma la mayor parte del Elterngeld y está en la clase V, el cambio de clase debe hacerse a la inversa, con la indudable ventaja de la ausencia del período de maternidad, por lo que los recuentos pueden hacerse sobre los 12 meses completos anteriores al nacimiento del niño.
Si, por otro lado, la pareja decide tomar el Elterngeld como un igual, se debe hacer un cálculo. Aquí hay un enlace para hacerlo (en alemán): https://www.elternzeit.de/elterngeld/elterngeldrechner/’.
Caso especial: matrimonio durante los 12 meses anteriores al nacimiento.
Si se casó durante los 12 meses incluidos en el cálculo de Elterngeld (es decir, los 12 meses anteriores al nacimiento previsto del niño) puede solicitar un cambio de clase fiscal válido con efecto retroactivo al día del matrimonio (Rückwirkung ab dem Monat der Heirat). Para poder hacerlo, debe seleccionar el número 20 en el formulario de intercambio de impuestos. Este es el único caso en que se permite un cambio de clase fiscal con validez retroactiva.
Para los padres que trabajan por cuenta propia (autónomos)
El cambio de clase para una madre o un padre autónomo no tiene ningún sentido, porque el cálculo se hace en la declaración de impuestos del año anterior al nacimiento del niño (por ejemplo, si el niño nace en octubre de 2020, sólo se tendrá en cuenta la declaración de impuestos de 2019) y, por lo tanto, aunque el futuro padre cambie de clase tan pronto como se entere del embarazo, todavía es demasiado tarde.
Tenga en cuenta que esto también se aplica a los empleados que también tienen un trabajo independiente. Una vez más, sólo se tendrá en cuenta la declaración de la renta del año anterior, ¡incluso si sólo has ganado un euro por trabajo independiente!
Si necesita asesoramiento sobre cómo estructurar su período de licencia por maternidad o paternidad, este es un servicio que ofrecemos. Puede ponerse en contacto con nosotros en: support@tkare.de para preguntarnos sobre los costos y modalidades.
