El Estado, como ya sabemos, proporciona diversas ayudas económicas a las familias, como las asignaciones familiares. Sin embargo, muchas personas no saben que existen varios métodos útiles para hacer que los subsidios sean un poco más sustanciales y/o para obtener desgravaciones fiscales.
Elterngeld (subsidio parental)
El Elterngeld es una forma de subsidio estatal a las familias a través del cual el gobierno paga entre el 65 y el 67% de los salarios netos. La base de cálculo es el salario neto de los 12 meses anteriores al nacimiento del niño. Si un niño nace en enero de 2020, todo el año 2019 es por lo tanto relevante para el cálculo. Sin embargo, hay limitaciones de un mínimo de 300 a un máximo de 1800 euros por mes.
La cantidad del salario neto siempre depende de la clase de impuesto sobre la renta a la que perteneces. Las parejas casadas, en las que uno gana mucho más que el otro, suelen elegir la combinación III/V (quien gana más elige la clase de impuestos III). Si la mujer, por ejemplo, se encuentra en la clase fiscal V debido a sus menores ingresos y desea utilizar la mayor parte de la licencia parental, la pareja debe proceder al cambio de clase fiscal incluso antes de que nazca el niño (esto aumenta el derecho a la prestación parental).
No obstante, hay que tener en cuenta que la solicitud de cambio de clase fiscal III debe presentarse al menos 7 meses antes de la fecha de inicio de la licencia de maternidad. Por ejemplo: si la fecha de nacimiento de un niño es el 15 de noviembre, la licencia de maternidad comienza el 4 de octubre. Por lo tanto, el cambio debe ser solicitado ya en marzo, para que la clase de impuestos III se aplique a las mujeres embarazadas de abril a septiembre. En ese caso, durante el período en cuestión, la mujer tendría la clase fiscal V durante seis meses y la clase fiscal III durante los otros seis meses. El factor decisivo es la clase de impuesto aplicada en el mes anterior al nacimiento del niño. En este caso lo mejor sería proceder al cambio de clase de impuestos directamente después de descubrir que está esperando un bebé.
Aquellos que cambian demasiado tarde manteniendo la clase fiscal V por más tiempo que la clase III tienden a recibir el Elterngeld con una suma mensual más baja. Según un fallo del Tribunal Social Federal en la primavera de 2019, esto también se aplica si uno de los padres cambió de clase fiscal varias veces en el año anterior al nacimiento del niño. Según esta sentencia, para calcular el subsidio parental se utiliza la clase de impuesto que fue válida durante el período más largo.
Kindergeld (subsidio familiar) y Kinderfreibetrag (deducción por hijos a cargo)
Ya sea una familia clásica, Patchwork o padres solteros, el estado siempre ayuda a la familia a través de beneficios. Los padres pueden elegir entre el Kindergeld mensual (204 euros al mes para los dos primeros hijos, un poco más para el tercero) o el Kinderfreibetrag, la deducción fiscal por hijos a cargo (máximo 7812 euros al año).
La buena noticia es que cuando se presenta una declaración de impuestos, el Finanzamt comprueba automáticamente qué opción es más barata para los padres y la selecciona. Los trabajadores con mayores ingresos suelen beneficiarse más del Kinderfreibetrag, mientras que los Kindergelds suelen ser más rentables para los padres con menores ingresos. Si los padres no han solicitado rápidamente el Kindergeld en la Familienkasse, sólo pueden solicitarlo retroactivamente por un máximo de 6 meses. Sin embargo, deben declarar en su declaración de impuestos a cuánto asciende la prestación por hijos a la que tuvieron derecho el año anterior. La mala noticia es que: Aunque Kindergeld no haya sido pagado, el Finanzamt todavía tendrá en cuenta este derecho durante la evaluación de los impuestos.
Si en una pareja hay niños adoptados y/o hijastros, hay que tener en cuenta que el Estado alemán distingue entre Zählkinder (niños que cuentan) y Zahlkinder (número de niños). Por ejemplo, si una pareja tiene 4 hijos y los 2 primeros son hijos del matrimonio anterior de la esposa, seguirán siendo contados como primer y segundo hijo y los hijos del matrimonio actual recibirán el Kindergeld como hijo número 3 y 4.
¿Cuándo se considera a un niño como tal?
Si es menor de edad. En este caso, aunque el niño tenga un trabajo, los padres seguirán recibiendo el Kindergeld o Kinderfreibetrag.
Adultos menores de 25 años
En el caso de los niños que han alcanzado la mayoría de edad pero que aún no han cumplido los 25 años, el subsidio familiar (Kindergeld) sólo está disponible bajo ciertas condiciones:
- Berufsausbildung
Si los niños asisten a un curso de formación profesional; - Übergangszeit
Si los niños están en el período de transición entre el final de la escuela y el comienzo de la universidad o el trabajo/formación; - Kein Ausbildungsplatz
- Si los niños desean tomar cursos profesionales pero aún no han encontrado un lugar en la escuela;
- FSJ y FÖJ.
Si los niños están haciendo un año social voluntario (FSJ) o ecológico (FÖJ), el subsidio infantil se paga durante el año. Sin embargo, esto sólo es válido hasta los 21 años; - Behinderung.
Si un hijo o hija está discapacitado física, mental o emocionalmente y no puede mantenerse a sí mismo.
Entlastungsfreibetrag (reducción fiscal adicional para padres solteros)
Los padres solteros tienen derecho a una ayuda adicional, el llamado “Entlastungsbetrag”. es decir, una desgravación fiscal adicional (1908 euros por el primer hijo, 240 euros más por cada hijo dependiente). Sin embargo, hay algunas condiciones: El niño debe ser menor de edad o todavía tiene la intención de asistir a cursos de formación, debe vivir en el hogar del progenitor soltero que debe tener derecho a las prestaciones familiares. Pero cuidado: sólo los padres que no viven con otro adulto tienen derecho a este beneficio.
Betreuungskosten (gastos de guardería)
En el caso de las familias con hijos menores de 14 años, los gastos de guardería desempeñan un papel importante en las declaraciones de impuestos. Dos tercios de los gastos de guardería, cuidado de niños, niñera o jardín de infancia pueden ser deducidos de los impuestos como gastos especiales, hasta 4000 euros. Los honorarios de los au-pair también pueden deducirse de los impuestos, pero sólo si las tareas y la remuneración se informan detalladamente por escrito. Por lo tanto, los padres nunca deben pagar en efectivo por el cuidado de sus hijos, sino siempre por transferencia bancaria e informar detalladamente por escrito cuáles son los costos del cuidado de los niños y cuáles los del presupuesto familiar. Por cierto: Si los niños son cuidados por sus abuelos durante el día y sus padres les reembolsan los gastos de viaje, estos gastos pueden ser deducidos de los impuestos. Si una niñera está regularmente acompañada por los padres del niño, es posible que ellos deduzcan los gastos de viaje.
Schulgeld (cuotas escolares)
Las cuotas escolares de sus hijos también son deducibles de impuestos. Ya sea la escuela Waldorf o el internado, el 30% de los gastos de escolaridad, hasta 5000 euros por año, puede considerarse un gasto especial. El reglamento se aplica también a las escuelas de otros países europeos. Sin embargo, los costos sólo incluyen los gastos de enseñanza, no los de alojamiento y comida. Además, las contribuciones para asociaciones deportivas, clases de danza, música o ballet, viajes escolares y clases extras, etc. no son deducibles. Excepción: Si el niño tiene dificultades en la nueva escuela después de la mudanza y necesita lecciones adicionales, esto puede indicarse en los gastos de la mudanza.
Ausbildungsfreibetrag (subsidio de educación)
Si los hijos ya han crecido y ya no viven en casa durante su aprendizaje o estudios, los padres tienen derecho al Ausbildungsfreibetrag, pero sólo si reciben un subsidio familiar (Kindergeld). El subsidio de educación es de 924 euros para todo el año civil. Los padres que están separados tienen derecho a la mitad de esta cantidad.
Krankenversicherung (seguro de salud)
Un elemento que a menudo se olvida en las declaraciones de impuestos es el seguro médico para los niños. Incluso si el niño ya asiste a un curso profesional y ya paga impuestos, los padres pueden deducir las contribuciones para el seguro de salud y la atención de enfermería. Sin embargo, la condición es que tengan derecho a Kindergeld o Kinderfreibetrag y que hayan pagado realmente las prestaciones en efectivo o en forma de apoyo material.
Unterhalt (pensión alimenticia)
Toda persona que pague una pensión alimenticia por sus hijos después de una separación puede, bajo ciertas condiciones, hacer que esos pagos sean deducibles de impuestos. El Ministerio Federal de Asuntos Familiares hace hincapié en esto. Con el consentimiento del otro progenitor, también puede ser útil la llamada Realsplitting (separación real), tras la cual el beneficiario de la manutención de los hijos debe pagar el impuesto sobre el pago. Si esto no es posible o deseado, los pagos de mantenimiento pueden considerarse una “carga extraordinaria” por un máximo de 9408 euros.
